Calendrier des délais pour la Déclaration Fiscale en Espagne en 2025

Respecter les délais de déclaration fiscale est essentiel pour éviter les sanctions et assurer la conformité en Espagne. Ce guide présente les principales échéances de 2025 pour les auto-entrepreneurs, entreprises et particuliers.

1. Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF)

• Déclaration annuelle : La campagne de l’IRPF pour particuliers et indépendants se déroule entre avril et juin 2025. Les dates précises seront communiquées par l’Administration fiscale.
• Paiements fractionnés (Modèles 130 et 131) : Les auto-entrepreneurs en estimation directe ou objective doivent déclarer leurs revenus les 20 premiers jours d’avril, juillet et octobre, et jusqu’au 30 janvier 2025 pour le dernier trimestre de 2024.
• Retenues à la source (Modèle 111) : Les entreprises doivent soumettre ce modèle chaque trimestre aux mêmes dates.

2. Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)

• Déclaration trimestrielle (Modèle 303) : Les déclarations trimestrielles de TVA sont dues le 20 avril, 20 juillet, 20 octobre, et jusqu’au 30 janvier 2025 pour le dernier trimestre de 2024.
• Résumé annuel (Modèle 390) : Ce modèle, à soumettre en janvier 2025, récapitule toutes les déclarations trimestrielles de TVA effectuées en 2024.

3. Impôt sur les Sociétés

• Déclaration annuelle (Modèle 200) : Pour les entreprises, cette déclaration est à soumettre dans les 25 jours suivant les six mois de la clôture de l’exercice fiscal. Pour celles qui clôturent au 31 décembre, la date limite est le 25 juillet 2025.
• Modèle 220 : Les entités soumises à l’imposition consolidée le déposent en même temps que le Modèle 200.

4. Paiements fractionnés pour auto-entrepreneurs et entreprises

• Modèle 130 (auto-entrepreneurs) : Le Modèle 130 est soumis trimestriellement aux mêmes dates.
• Modèle 202 (entreprises) : Pour le paiement fractionné de l’Impôt sur les Sociétés, les entreprises doivent le déposer en avril, octobre et décembre.

Conséquences du non-respect des Délais Fiscaux

Tout retard peut entraîner :

• Intérêts de retard et majorations : Applicables par jour de retard, augmentant avec le temps.
• Sanctions financières : Le montant dépend de la nature et de la gravité de l’infraction.
• Perte de droits et avantages fiscaux : Dans certains cas, l’accès à des déductions ou subventions futures peut être compromis.

Service d’ARA Gestion Global Empresarial pour le respect fiscal

Chez ARA Gestion Global Empresarial, nous vous assistons dans la gestion complète de vos obligations fiscales. Nos experts préparent et soumettent vos déclarations dans les délais requis, minimisant ainsi tout risque de sanction et optimisant votre situation fiscale.

Pour toute information sur la gestion fiscale en 2025, contactez-nous ! Nous sommes là pour répondre à tous vos besoins en matière de fiscalité.

Jorge García Santiago, directeur d’ARA Global et expert en comptabilité fiscale