Cumplir con los plazos de presentación de impuestos es crucial para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales en España. En esta guía te explicamos los principales plazos que aplican en 2025 para autónomos, empresas y particulares.
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- Declaración anual: la campaña de la Renta para particulares y autónomos se desarrollará entre abril y junio de 2025. La Agencia Tributaria publicará las fechas exactas, pero es habitual que inicie a principios de abril y finalice a finales de junio.
- Pagos fraccionados (Modelos 130 y 131): los autónomos que tributan en estimación directa o objetiva deben presentar pagos fraccionados en los primeros 20 días de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero de 2025 para el último trimestre de 2024.
- Retenciones a empleados y profesionales (Modelo 111): las empresas que retienen IRPF a empleados y profesionales deben presentar el Modelo 111 cada trimestre en las mismas fechas, es decir, en abril, julio, octubre y enero.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Declaración trimestral (Modelo 303): los contribuyentes deberán presentar su declaración de IVA trimestral en el Modelo 303 durante los primeros 20 días de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero de 2025 para el cuarto trimestre de 2024.
- Resumen anual (Modelo 390): el resumen anual del IVA debe presentarse en enero de 2025, unificando los datos de todas las declaraciones trimestrales del año 2024.
El IVA es un impuesto que afecta a la mayoría de las operaciones comerciales, y es crucial cumplir puntualmente con sus plazos para evitar recargos o sanciones.
3. Impuesto sobre Sociedades
- Declaración anual (Modelo 200): las empresas y sociedades deben presentar el Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200) en los primeros 25 días naturales después de los seis meses desde el cierre del ejercicio fiscal. Para la mayoría de las empresas con cierre a 31 de diciembre, el plazo será hasta el 25 de julio de 2025.
- Modelo 220: Las entidades que pertenecen a un grupo fiscal y presentan el impuesto de forma consolidada deberán hacerlo a través del Modelo 220 en la misma fecha límite que el Modelo 200.
4. Pagos fraccionados para autónomos y empresas
- Modelo 130 (autónomos): para autónomos en estimación directa, el Modelo 130 se presenta trimestralmente en abril, julio, octubre y enero.
- Modelo 202 (empresas): las sociedades deben presentar el Modelo 202 para realizar pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades. Los plazos para estos pagos son en abril, octubre y diciembre de cada año, aunque las fechas pueden variar ligeramente según el calendario fiscal anual.
Consecuencias de no cumplir con los plazos fiscales
No respetar los plazos fiscales establecidos puede llevar a:
- Recargos e intereses de demora: aplicables por cada día de retraso sobre el importe adeudado, incrementándose con el tiempo.
- Sanciones económicas: la cuantía puede aumentar dependiendo de la naturaleza de la infracción, especialmente si Hacienda percibe intencionalidad o negligencia.
- Restricciones de beneficios fiscales: en algunos casos, el incumplimiento puede limitar el acceso a subvenciones, bonificaciones o deducciones en el futuro.
Servicios de ARA Gestión Global Empresarial para el cumplimiento fiscal
En ARA Gestión Global Empresarial te ayudamos a cumplir con todas tus obligaciones fiscales, asegurándonos de que tus declaraciones se presenten en los plazos adecuados y sin errores. Nuestro equipo de expertos en asesoría fiscal se encarga de la preparación y gestión de cada impuesto, minimizando los riesgos de sanciones y optimizando tu situación tributaria.
Para obtener más información sobre cómo podemos ayudarte a gestionar tus impuestos en 2025, ¡Contáctanos! Estamos aquí para apoyarte en todas tus necesidades fiscales.
Jorge García Santiago, director de ARA Global y experto en contabilidad fiscal
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