Cómo responder a una solicitud o auditoría fiscal española, guía completa | Le Petit Journal

Cómo responder a una solicitud o auditoría fiscal española, guía completa | Le Petit Journal

por | Dic 10, 2024 | Medios

Jorge García Santiago, director de ARA Global Asesoría de Empresas y experto en contabilidad fiscal, ha publicado una guía en la que explica detalladamente cómo afrontar una solicitud o auditoría fiscal española. Desde la autenticidad de la notificación hasta las posibles sanciones, esta guía ofrece un enfoque práctico para cumplir con las exigencias de las autoridades fiscales y evitar complicaciones.

1. Verificar la notificación en una auditoría fiscal española es vital

El primer paso, según Jorge García, es confirmar que la notificación recibida es auténtica. En España, estas comunicaciones suelen realizarse por dos vías principales:

  • Notificación electrónica, especialmente dirigida a empresas y autónomos, disponible en la casilla electrónica habilitada.
  • Notificación postal, enviada por correo certificado al domicilio fiscal.

Es importante revisar cuidadosamente:

  • El objeto de la solicitud, para entender qué información se requiere.
  • El plazo de respuesta, que suele oscilar entre 10 y 15 días
  • Instrucciones específicas, ya que algunas solicitudes incluyen directrices claras sobre cómo proceder.

2. Plazos

Cumplir con los plazos también es fundamental. Generalmente, la respuesta debe enviarse dentro de un plazo de 10 a 15 días laborables desde la recepción. Jorge García explica que, en casos excepcionales, es posible solicitar una prórroga, pero advierte de que no siempre se concede.

3. Documentación clave

Es esencial proporcionar los documentos requeridos de forma completa y precisa. Según esta guía, los documentos más habituales incluyen:

  • Facturas emitidas y recibidas, organizadas cronológicamente.
  • Libros de contabilidad, como registros de compras, ventas y balances.
  • Declaraciones tributarias y justificantes, como los correspondientes al IVA o al IRPF.

La exactitud y el cumplimiento en esta etapa son claves para evitar inspecciones adicionales.

4. Métodos de envío

Jorge García indica que existen dos opciones para presentar la documentación solicitada:

  1. Presentación electrónica: a través del portal de la administración tributaria, utilizando un certificado digital o Cl@ve, accediendo al apartado de «Contestación de requerimientos y comunicaciones».
  2. Presentación presencial: en oficinas físicas, previa cita, aunque esta opción es menos común.

Un consejo práctico es reunir y enviar los documentos al mismo tiempo para minimizar la posibilidad de requerimientos adicionales.

5. Consecuencias de no responder o hacerlo incorrectamente

No responder o hacerlo de forma incorrecta puede derivar en sanciones, que variarán según la gravedad del asunto. Entre las consecuencias más habituales se encuentran:

  • Multas económicas.
  • Inspecciones más exhaustivas, como un análisis detallado de declaraciones anteriores.
  • Intereses y penalizaciones por errores o pagos incompletos.

Si no se responde dentro del plazo inicial, puede emitirse una segunda notificación con advertencias más severas. En caso de ignorar esta última, se iniciará un procedimiento sancionador automático.

Abordar una auditoría fiscal española puede ser un desafío, pero contar con el respaldo de expertos marca la diferencia. En ARA Global Asesoría de Empresas contamos con un equipo especializado en guiar a empresas y autónomos en cada parte del proceso.

Desde analizar tu situación fiscal hasta preparar y presentar la documentación requerida, nuestro enfoque estratégico garantiza que cumplas con todas las exigencias legales mientras minimizas riesgos y optimizas resultados.

Si has recibido una notificación o necesitas prepararte para una auditoría fiscal española, no dudes en contactarnos. Estamos aquí para convertir un momento complicado en una oportunidad para fortalecer tu gestión fiscal.

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La «Ley Mbappé» en Madrid: incentivos fiscales para inversores extranjeros | Le Petit Journal

La «Ley Mbappé» en Madrid: incentivos fiscales para inversores extranjeros | Le Petit Journal

por | Nov 7, 2024 | Medios

En un artículo reciente publicado en Le petit journal, Jorge García, director de ARA Global Asesoría de empresas, analiza la llamada «Ley Mbappé», una nueva normativa fiscal en la Comunidad de Madrid destinada a atraer inversores extranjeros a partir de 2025. Este incentivo, inspirado en el célebre futbolista francés Kylian Mbappé, busca dinamizar la economía madrileña y atraer capital internacional, ofreciendo beneficios fiscales a quienes cumplan ciertos requisitos de residencia y compromiso de inversión.

¿Qué ofrece la «Ley Mbappé»?

Según explica García, esta normativa permite una deducción en el tramo autonómico del IRPF para nuevos residentes fiscales que decidan trasladarse a Madrid y hacer una inversión significativa en empresas locales. Este incentivo, reservado exclusivamente a la porción del IRPF administrada por la comunidad autónoma, facilita una reducción considerable en la carga fiscal para aquellos contribuyentes que cumplan las condiciones establecidas por la ley.

Requisitos principales para los beneficiarios

  1. Residencia fiscal en Madrid: tal como indica el autor, uno de los requisitos para acceder al beneficio es establecer la residencia fiscal en Madrid y mantenerla durante al menos seis años consecutivos. En caso de trasladarse a otra región antes de cumplir este período, el contribuyente perdería el derecho a la deducción.
  2. Condiciones de inversión: la ley exige que los inversores realicen una inversión significativa en sectores fuera del ámbito inmobiliario, como tecnología, industrias emergentes o servicios profesionales, para favorecer el crecimiento de áreas estratégicas. Además, aclara García, el inversor no puede asumir un rol ejecutivo en la empresa receptora de la inversión, lo que garantiza que el capital contribuya al desarrollo de la compañía sin conflictos de interés.
  3. Plazos para la inversión y deducción: los contribuyentes deben realizar la inversión durante el año de su llegada o el siguiente, con la posibilidad de aplicar cualquier deducción sobrante en ejercicios fiscales posteriores. Esta flexibilidad, comenta García, permite optimizar las deducciones de acuerdo a los rendimientos de las inversiones.

Ejemplos de beneficiarios y posibles escenarios

Aunque conocida popularmente como una ley destinada a figuras deportivas, en realidad la «Ley Mbappé» está dirigida a empresarios, inversores de capital riesgo y personas con grandes patrimonios. García señala que, por ejemplo, un empresario con ingresos anuales de aproximadamente 5 millones de euros podría beneficiarse de esta deducción, siempre que realice una inversión considerable en sectores prioritarios.

Opiniones y debates sobre la Ley

La «Ley Mbappé» ha suscitado opiniones diversas. Mientras que algunos consideran que fortalecerá la posición de Madrid en Europa como destino de inversiones, otros critican que pueda favorecer a grandes fortunas, generando desigualdades fiscales en España. Además, la exigencia de una residencia prolongada puede reducir su atractivo para personas con alta movilidad internacional.

Asesoría de ARA Global para inversores

Desde ARA Global Asesoría de Empresas, Jorge García y su equipo de expertos en asesoría fiscal y planificación estratégica ofrecen acompañamiento integral a nuevos residentes e inversores interesados en aprovechar las ventajas de la «Ley Mbappé». El equipo se encarga de cada paso, desde la elaboración de estrategias de inversión hasta la optimización de las deducciones fiscales, asegurando que los clientes aprovechen al máximo los beneficios legales disponibles.

Para más información sobre esta normativa y los servicios de ARA Global Asesoría de Empresas, te invitamos a ponerte en contacto con nosotros.

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Convenio de doble imposición entre Francia y España: una herramienta clave para optimizar la fiscalidad de los residentes franceses en España | Le Petit Journal

Convenio de doble imposición entre Francia y España: una herramienta clave para optimizar la fiscalidad de los residentes franceses en España | Le Petit Journal

por | Oct 3, 2024 | Medios

Ara Global Asesoría de Empresas ha publicado, una vez más, un artículo en Le Petit Journal, donde abordamos en detalle el convenio de doble imposición entre Francia y España, un acuerdo crucial para optimizar la fiscalidad de los residentes franceses en España. En este artículo exploramos cómo este convenio, en vigor desde 1995, facilita la eliminación de la doble imposición, un problema que afecta a muchos ciudadanos que residen en ambos países.

¿Qué es el convenio de doble imposición?

Como detallamos en el artículo de Le Petit Journal, el convenio de doble imposición es un acuerdo internacional que tiene como objetivo evitar que una misma renta sea gravada dos veces en dos países diferentes. Esto es especialmente relevante para aquellos residentes franceses en España que hayan venido a trabajar, invertir o a disfrutar de su jubilación. El convenio no solo ayuda a evitar la doble imposición, sino que también fomenta el intercambio económico entre ambos países, evitando así cargas fiscales excesivas.

Principales aspectos del convenio entre Francia y España

El artículo describe en profundidad cómo el convenio establece reglas claras sobre la residencia fiscal. En esencia, la residencia fiscal de una persona se determina por factores como su lugar de residencia principal o el centro de sus intereses vitales. Si estos criterios no son concluyentes, el convenio permite el uso de factores secundarios como el centro de los intereses económicos o la nacionalidad para resolver el conflicto.

Además, explicamos cómo el convenio regula la imposición de los ingresos de forma efectiva. Los ingresos laborales, por ejemplo, se gravan en el país donde se lleva a cabo la actividad, pero el país de residencia también puede incluir esos ingresos en su cálculo de impuestos, aplicando un crédito fiscal para evitar la doble imposición. En el caso de las pensiones públicas, el convenio especifica que se gravan en el país de origen, mientras que las pensiones privadas pueden estar sujetas a impuestos en ambos países, pero se aplica un crédito fiscal para aliviar la carga.

Para dividendos, intereses y regalías, el convenio establece que estos se gravan en ambos países, pero con límites sobre las tasas impositivas aplicables, lo que reduce la carga fiscal total.

Eliminación de la doble imposición: métodos clave

Tal y como explicamos en el artículo, el convenio entre Francia y España utiliza el método del crédito fiscal como principal herramienta para evitar la doble imposición. Este mecanismo permite que el impuesto pagado en un país se deduzca del impuesto a pagar en el otro, dentro de los límites establecidos. Por ejemplo, si un residente francés recibe ingresos en España, el impuesto pagado en España se acredita en su declaración de impuestos en Francia, evitando así una doble imposición completa.

Aplicaciones prácticas del convenio para los residentes franceses en España

En el artículo publicado en Le Petit Journal también detallamos ejemplos específicos de cómo este convenio beneficia a los residentes franceses en España. Los salarios y otros ingresos laborales, por ejemplo, tributan principalmente en el país donde se realizan las actividades laborales, en este caso España. Si el trabajador es residente fiscal en Francia, deberá incluir esos ingresos en su declaración, pero no se beneficiará del crédito fiscal por el impuesto pagado en España.

Asimismo, tratamos el caso de los ingresos derivados de actividades artísticas o deportivas, que se gravan en el país donde se lleva a cabo la actividad, incluso si el trabajador pasa menos de 183 días en el país. Las consultorías temporales también pueden estar sujetas a tributación en España si exceden ciertos límites.

Respecto a los ingresos inmobiliarios, explicamos cómo, aunque los propietarios tributen en el país donde se ubica la propiedad (en este caso Francia), también deben declarar estos ingresos en España. Sin embargo, el convenio asegura que el impuesto pagado en Francia se deduzca del impuesto a pagar en España, eliminando así la posibilidad de doble imposición.

Por último, para los jubilados la situación puede ser más compleja. En nuestro artículo destacamos que las pensiones públicas francesas se gravan únicamente en Francia, mientras que las pensiones privadas pueden estar sujetas a impuestos en ambos países, aplicándose el crédito fiscal en España por el impuesto pagado en Francia.

La importancia de contar con una asesoría especializada

Como indicamos en Le Petit Journal, a pesar de las ventajas del convenio de doble imposición, la fiscalidad transfronteriza puede ser complicada. Es fundamental contar con expertos fiscales que conozcan a fondo las normativas de ambos países. En Ara Global Asesoría de Empresas ofrecemos un asesoramiento integral para los residentes franceses en España, asegurando que cumplan con sus obligaciones fiscales y optimizando su situación para minimizar la carga impositiva.

Conclusión

El convenio de doble imposición entre Francia y España es una herramienta esencial para los franceses que residen en España, permitiendo evitar la doble imposición y ofreciendo un marco fiscal más claro y favorable. En Ara Global Asesoría de Empresas nos enorgullece haber compartido nuestra experiencia en Le Petit Journal, ayudando a los residentes a comprender mejor sus derechos y obligaciones.

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Modelo 720: ¿para qué sirve y cuándo debe presentarse a la administración española? | Le petit journal

Modelo 720: ¿para qué sirve y cuándo debe presentarse a la administración española? | Le petit journal

por | Feb 7, 2024 | Medios

El modelo 720 es la declaración de bienes situados en el extranjero y asume una obligación tributaria informativa que consiste en declarar bienes y derechos con contenido económico situados o gestionados en el extranjero.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 720?

El momento de presentar este modelo son los tres primeros meses del año en curso, pero no todo el mundo tiene la obligación de presentarlo. Los que sí son:

  • Personas físicas y personas jurídicas residentes en territorio español
  • Establecimientos permanentes en territorio español pertenecientes a personas o entidades no residentes
  • Entidades como comunidades de bienes y otras similares que no tienen personalidad jurídica pero que constituyen una unidad económica o un patrimonio diferenciado
  • Elementos consecutivos de herencia pendientes de aceptación

Además, la obligación del modelo 720 se aplica a los grupos que tengan más de 50.000 euros en activos en el exterior en total incluyendo cuentas y depósitos bancarios, derechos, seguros y rentas, valores, bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles a 31 de diciembre.

Las personas que hayan presentado el modelo 720 el año anterior solo tendrá que volver a presentarlo para el mismo grupo de bienes si su valor ha aumentado en más de 20.000 euros.

¿Para qué se utiliza el modelo 720?

El objetivo de presentar este modelo 720 es informar y presentar datos relativos a los siguientes elementos:

  • Información sobre cuentas en entidades financieras ubicadas en el extranjero
  • Información sobre títulos / valores, derechos, seguros y rentas gestionadas, depositadas u obtenidas en el extranjero
  • Información sobre bienes inmuebles y derechos sobre dichos bienes situados en el extranjero

Cuidado con las sanciones

Respecto a este modelo, la Administración considera infracción fiscal muy grave el hecho de no informar, informar de forma incompleta, errónea o falsa, presentar la declaración fuera de plazo o presentarla por medios distintos de los electrónicos, informáticos o telemáticos.

Según lo establecido en el Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario, aquellos que omitan la declaración de importes pertinentes o lo hagan de manera incorrecta o fuera del plazo establecido pueden enfrentar multas que oscilan entre los 100 euros y el 2% del importe de las operaciones no declaradas.

Es importante destacar que el incumplimiento en la presentación de autoliquidaciones o declaraciones dentro del plazo estipulado, así como el fallo en la comunicación del domicilio fiscal o el no cumplimiento de las condiciones de ciertas autorizaciones, pueden acarrear multas que van desde los 100 hasta los 20.000 euros.

Asimismo, la presentación incorrecta de autoliquidaciones o declaraciones sin perjuicio económico, o la falta de respuesta a requerimientos individualizados de información, puede resultar en sanciones que van desde los 150 euros hasta el 2% del importe de las operaciones no declaradas.

La recomendación de ARA Global Asesoría es presentar el modelo 720 en los plazos establecidos, dado que es un modelo informativo, gratuito y no tiene ningún inconveniente comunicarlo a la administración; en caso contrario, no hacerlo provocaría graves daños a la persona, como hemos visto.

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